Přehled novinek v DPHLIVEGarance
Datum konání 11.12.2024, Ing. Jana Kolářová
Projdeme si změny, které přináší novelizace zákona o DPH. Dále se zaměříme na významné výkladové změny, které vyplývají z koordinačních výborů či judikatury.
Poukázky prodané do zemí EU neplátcům DPHGarance
9.12.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferFirma vyrábí dřevěné hračky a mimo jiné je prodává přes e-shop do zemí EU – prodej zboží na dálku formou jednoho správního místa. Nyní se firma rozhodla, že přes e-shop bude prodávat jednoúčelové poukázky především fyzickým osobám neplátcům DPH z EU, kteří si…
DPH a prodej zboží na e-shopuGarance
9.12.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferRealizujeme prodej zboží na e-shopu (neplátci – konečnému zákazníkovi), poskytujeme dopravu zdarma při nákupu nad 2 999 Kč (marketinková akce), na faktuře máme uvedeno „dopravné” za nulu. Jaký je postup z hlediska…
Prodej rodinného domu s garážíGarance
6.12.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJsem OSVČ, plátce DPH. Opravuji elektrické spotřebiče a elektromotory. V začátcích svého podnikání jsem zakoupil starší malý rodinný domek a s ním i řadovou garáž, která je v téže obci, ale je vzdálená od budovy asi jeden…
DPH u vzděláváníGarance
5.12.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme firma, která v rámci svých aktivit pořádá semináře. Firma je akreditovaná u Ministerstva vnitra ČR. Protože pořádáme semináře i pro úředníky územních samosprávních celků (zákon č. 312/2002 Sb.), máme některé semináře akreditovány u Ministerstva vnitra ČR,…
Odpočet DPH u vozidlaGarance
5.12.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferFirma koupila z EU vozidlo pro přepravu 4 osob a koní. V technickém průkazu jsou uvedeny následující informace:
Pořízení zboží ze SlovenskaGarance
4.12.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme plátci DPH a podnikáme v oblasti prodeje zboží pro kojence a batolata. Zboží nakupujeme převážně od dodavatelů v České republice, výjimečně je dovážíme z Velké Británie, což řešíme přes celnici. V současné době objednala jednatelka ručně pletené čepičky…
Sazba DPH pro řezané vánoční stromkyGarance
3.12.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferPravidla pro daňový doklad ve vztahu k nároku na odpočet DPHGarance
2.12.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferPro uplatnění nároku na odpočet daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH”) je pro plátce klíčové mít daňový doklad. Daňový doklad je pak v praxi vyžadován správcem daně prakticky u jakéhokoliv kontrolního postupu. Kromě daňového dokladu však vyžaduje správce daně…
Závěrečný test k účetnictví 2024 - CERTIFIKAČNÍ
2.12.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferProdej bytů a daněGarance
29.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferPrávnická osoba, plátce DPH, vlastní bytový dům. Zajímá mě, jak je to s DPH při prodeji bytů a jak se daní příjmy. Není možné nějaké osvobození? Bytové domy jsou v majetku firmy a provádí se…
Nemovitost - krácení DPHGarance
28.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost s. r. o., plátce DPH, zakoupila starší nemovitost (zařadila ji do obchodního majetku), kterou uvažuje pronajímat, ev. provozovat v ní svoji činnost. Nemovitost se skládá ze tří výrobních hal, kdy každá je zkolaudována na konkrétní činnost, sklad,…
Leasing předčasně ukončený - DPHGarance
28.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferFirma uzavřela v roce 202X s leasingovou společností (LS) smlouvu o finančním leasingu na stroj. Jednalo se o smlouvu s automatickým převodem vlastnictví stroje na nájemce po zaplacení všech splátek, proto bylo DPH uplatněno hned na začátku leasingu z celé…
Přefakturace ubytování v MaďarskuGarance
27.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferNáš zaměstnanec zaplatil kartou za ubytování v maďarském hotelu nejen za sebe, ale i za našeho obchodního partnera a částku za tohoto obchodního partnera bychom potřebovali přefakturovat. Stejně jako my je i obchodní partner tuzemským plátcem DPH. Celková…
Místo plnění při nákupu zboží u členského státuGarance
26.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše společnost (plátce DPH) nakupuje surové dříví v Polsku a disponuje vlastní dopravou, tudíž si veškeré zboží vozíme do ČR sami. Na všech dokladech k nákupu dříví je přenesená daňová povinnost. Toto nakoupené dříví dáváme u daně na výstupu do daňové skupiny…
Sazba DPH u servisu klimatizaceGarance
26.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferPříjmy zahrnující se do obratu DPHGarance
25.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferFyzická osoba podnikající podle § 7 ZDP v tuto chvíli není plátce DPH. Poskytuje IT poradenství – pro firmu v tuzemsku a pro firmu v Anglii. IT poradenství vykonává v tuzemsku. Svoji práci fakturuje firmě v Anglii, která jí faktury uhradí.…
Změna vyplacené částky z reorganizačního plánuGarance
22.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferNa základě reorganizačního plánu našeho dlužníka jsme vystavili opravné daňové doklady k našim přihlášeným a zjištěným pohledávkám. Později došlo rozhodnutím soudu k přesunu zajištěných pohledávek jiného věřitele do nezajištěných, takže se výsledná výplata pro…
Rekonstrukce nebytových prostor a uplatnění DPH na vstupuGarance
21.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme společnost, plátci DPH, zabýváme se pronájmem nebytových prostor v našich nemovitostech plátcům i finančním institucím. Kráticí koeficient pro společnost v přiznání k DPH máme 45 %. V jedné z pronajímaných budov v současnosti probíhá rekonstrukce a…
Pronájem majetku fyzické osoby a DPHGarance
20.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferFyzická osoba jakožto rodné číslo vlastní nebytové prostory (je i v katastru vedená jako majitel), které nadále dlouhodobě pronajímá jiné společnosti k užívání. Tato fyzická osoba však je současně i OSVČ, která je plátce DPH. Platí fyzická osoba jako rodné…
Nákup materiálu ze třetí zeměGarance
19.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferMateriál byl dovezen z Litvy, fakturu nám vystavila firma z emirátů. Předpokládám, že do Instrastatu musíme zadat jako příjem z Litvy. Jak ale zaevidovat s ohledem na DPH?
Vzdělávací činnostGarance
18.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferZařazení výchovy a vzdělávání do osvobozených plnění je očekávatelné. Proč jsou ale některé jazykové kurzy zdanitelné a jiné od daně osvobozené? Kde je místo plnění vzdělávacích služeb a jaké změny v oblasti on-line seminářů přinese připravovaná novela DPH?…
Zvláštní režim pro investiční zlatoGarance
18.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská společnost s ručením omezeným, plátce DPH, se zabývá prodejem investičního zlata. Nakupuje u společnosti Argor-Heraeus Deutschland GmbH zlato o ryzosti 999,9/1000 v gramech. Tyto nakoupené gramy jsou uchovávány u společnosti Argor-Heraeus na tzv.…
Oprava základu daně a korekce nároku na odpočetZáznamGarance
15.11.2024, Délka videa: 01:27:08
, Zdroj: Verlag Dashöfer,Navrhovaná novelizace zákona o DPH významně mění pravidla pro opravy základu daně a daně. Rovněž v oblasti nároku na odpočet je nutné se připravit na řadu novinek.
Přefakturace ubytování v NěmeckuGarance
14.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferTuzemský plátce DPH s. r. o. provádí stavební práce v Německu. Svým zaměstnancům a OSVČ hradí ubytování v Německu. Na firmu tedy chodí faktury za ubytování s německou daní 7 %. Společnost se dohodla s německým odběratelem, plátcem DPH, že část nákladů za…
Vrácení DPH ze ŠvýcarskaGarance
12.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme česká firma, plátce DPH a vyvážíme zboží do Švýcarska. Ve Švýcarsku nejsme registrováni jako plátce DPH. Zboží posíláme přes přepravní společnost, která nám vyčíslila švýcarskou DPH ve výši 2,6 %. Příjemce zboží švýcarská společnost je plátcem DPH ve své…
Elektroinstalační práce a DPHGarance
11.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferZměny v zákoně o DPHGarance
11.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferV tomto textu týkajícím se změn v zákoně č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty (dále ZDPH), nejprve úvodem připomeneme novinky přijaté v průběhu roku 2023. Dále upozorníme na některé nové výkladové pokyny GFŘ, probereme novinky pro rok 2024 zejména…
Záznamní evidence DPHGarance
8.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferZákon o dani z přidané hodnoty je samostatnou daňovou normou a jednoznačně definuje podmínky pro fungování této nepřímé daně. Jednou z nich je obsah tzv. evidence pro daňové účely (pro náš výklad „záznamní evidence”), kterou rozumíme v širším pojetí doložení…
Krácení DPH koeficientemGarance
7.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferMalé lázeňské sanatorium – plátce DPH, poskytující wellness a rehabilitační pobyty, které jsou od DPH osvobozeny, proto faktury na ně vystavujeme bez DPH. Občas si někdo objedná jen ubytování s polopenzí, např. na jeden nebo dva dny, takže tam potom DPH 12 %…
330/2024 Sb., Zákon o mimořádné podpoře osob zasažených povodněmi v roce 2024 a o změně zákona 111/2006 Sb., o pomoci v hmotné nouzi, ve znění pozdějších předpisůGarance
7.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferRežim přenesení daňové povinnosti ve vazbě na vedlejší činnost základní školyGarance
6.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferOd 1. 1. 2016 je základní škola plátce DPH, ale jen ve školní jídelně z titulu hostinské činnosti (vaření pro cizí strávníky) nebo případné pronájmy, jedná se o vedlejší činnost, než pro kterou je škola zřízena. Jak to bude s přenesenou daňovou povinností v…
Časté chyby při podávání kontrolního hlášeníGarance
4.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferChyby při podávání kontrolního hlášení mohou vést k různým negativním důsledkům, a proto je ideální se takových chyb vyvarovat. Nejčastějším důsledkem je pak stanovení finančních sankcí, které jsou v dané situaci pochybení v zákonné výši plátci stanoveny…
Přeprava zboží lodí a DPHGarance
31.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferDodali jsme velkorozměrové zařízení zákazníkovi ze země EU, kde je registrován jako plátce DPH, přičemž tento náklad je možné dopravit pouze po Labi. Dodací podmínka je FCA náš závod, takže zákazník na své náklady zajistil přepravu do českého přístavu a…
Nepeněžní příjem zaměstnance a DPHGarance
31.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferV naší společnosti půjčujeme dodávku za 1 000 Kč/den vč. DPH. Tento vůz občas půjčíme i našemu zaměstnanci zdarma, přičemž mu dodaníme ve mzdě výši této naturální mzdy vyjádřenou v peněžní formě tak, aby odpovídala ceně, kterou účtujeme za své služby ostatním…
Mezinárodní nákladní přeprava z hlediska DPHGarance
30.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJedná se o přepravu mezi třemi subjekty – všichni jsou plátci DPH: Speditér A – plátce CZ DPH, Speditér B – plátce CZ DPH, Exportér/importér C – plátce DPH.
DPH u vydané fakturyGarance
30.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme poskytovatel sociálních služeb. V minulém roce jsme obdrželi fakturu za projektovou dokumentaci (79 860 Kč). DPH jsme si z této faktury neuplatnili v žádné výši, ani kráceným koeficientem. V tomto roce jsme se domluvili na přefakturaci této faktury na…
Sportovní zážitek a DPHGarance
29.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferDo jaké sazby DPH spadá sportovní zážitek „větrný tunel”? Jde o mobilní zařízení, které bude přepravováno kamionem.
Oprava klimatizace ve stavební buňce a DPHGarance
29.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJaká sazba DPH se použije při opravě nebo dodání klimatizace do stavební buňky? Nebo můžeme uplatnit režim přenesení daňové povinnosti? Zákazník je plátcem DPH.
DPH u marketingové kampaně na sociálních sítíchGarance
25.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJaký režim DPH se uplatní při přefakturaci marketingové kampaně, která probíhala na platformách Facebook, Google, Reddit? Kampaň zajišťoval slovenský plátce DPH, který na nás fakturoval v režimu přenesené daňové povinnosti. Máme tento režim, ale tuzemský…
Faktura za knihy a DPHGarance
24.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferObdrželi jsme daňový doklad za knihy, daňový doklad celkem 12 210,00 Kč. Část nákupu knih je s 0 % DPH v hodnotě 11 000 Kč a část nákupu je v 21 % sazbě DPH – 1 000 Kč ZD a 210 Kč DPH.…
Náležitosti daňového dokladuGarance
24.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost (tuzemský plátce DPH) ve svém účetním systému neeviduje u identifikovaných osob jejich DIČ. Pokud následně vystavuje faktury, je nutné DIČ na fakturách uvádět? Jedná se např. o poskytování poradenských služeb s místem plnění v tuzemsku. Podle § 29…
Stavební práce - reverse chargeGarance
23.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferStavební firma plátce DPH, která dělá převážně rekonstrukce bytů, vystavuje faktury za své služby soukromým osobám s 12% DPH, jelikož jsou to byty pro sociální bydlení. Když ale dostane od zákazníka IČO a DIČ a stále se jedná o byt pro sociální bydlení, má k…
Zahraniční faktura včetně DPHGarance
23.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše firma – plátce DPH – nakoupila přes Allegro vysílačky. Přišla nám faktura v polském jazyce, měna polské zloté, a to včetně 23% DPH. Požádali jsme o opravu faktury na částku bez DPH s tím, že jsme plátci DPH v ČR, ale firma nereaguje. Jak dále…
Prodej budovy a DPHGarance
22.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost postavila a zkolaudovala budovu v roce 2015. V roce 2024 ji prodává osvobozenou od DPH podle § 56 ZDPH. Je povinností, když není budova dodržena 10 let, dodanit jednu 1/10 podle § 78 ZDPH?
Identifikovaná osobaGarance
22.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferNezisková organizace poskytla na soutěži v ČR zdravotnický dozor. Soutěž ale pořádá společnost se sídlem v Maďarsku. Musí se společnost zaregistrovat jako identifikovaná osoba do 15 dní od poskytnutí služby? Fakturu za poskytnuté služby můžeme vystavit, až nám…
DPH a daň z elektřiny u sluníčkové" elektřiny z fotovoltaikGarance
22.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferSolární zařízení, fotovoltaika (dále jen „FVE”) i přes zřejmý aktuální útlum stále zažívá velký rozmach. V článku „Každý by chtěl soláry, ale víme, co od fotovoltaických zařízení očekávat v daních a účetnictví?” z července 2023 jsem si dovolil upozornit na…
Archivace daňových a účetních dokladůGarance
22.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferV článku se zabýváme povinnostmi daňových subjektů a účetních jednotek, které se týkají doložení skutečnosti pro daně, účetnictví, mzdové a personální, sociální a zdravotní pojištění aj. Je třeba v úvodu zdůraznit, že jakékoliv kontroly mají v zákonem…
Zásada neutrality a proporcionality v DPHGarance
21.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferZásada daňové neutrality je základní podmínkou pro obecné fungování společného systému daně z přidané hodnoty. Tato zásada je v praxi uskutečňována zejména prostřednictvím nároku na odpočet daně, resp. celého režimu odpočtů, který je zavedený ve směrnici Rady…
Chystané změny týkající se nemovitostí a stavebnictvíZáznamGarance
18.10.2024, Délka videa: 01:38:47
, Zdroj: Verlag Dashöfer,Z návrhu novelizace zákona o DPH, který je projednáván v Parlamentu, plyne řada změn v oblasti dodání nemovitých věcí. Jejich dopady si projdeme během webináře.